1、應收利息=70200x4/12x4%=936元2、到收票據借：應收票據70200貸：主營業務收入60000 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）102003、匯到期兌現借：銀行存款71136貸：應收票據70200

你的第一個分錄錯了吧，應該是相反分錄。不打算收回的就將差額轉入營業外支出，不過這部分支出是稅法不允許稅前列支的。借：營業外支出貸：應收賬款

總價法按15000入賬，但實際只支付10500，多余的錢紅沖財務費用借應付賬款15000貸現金10500財務費用（紅字）4500還有凈價法

這應該屬于銷售折扣和現金折扣的范圍：費用可以所得稅前扣除，但必須得計入所得稅。5

這兩個科目都是和收入相關的會計科目。銷售貨物或提供勞務后，如果收到了錢，就計入銀行存款；如果收到了銀行承兌匯票，就計入應收票據；如果什么都沒收到，就計入應收賬款。分錄：借：銀行

一般單位的利潤都采用月結法，即每月都要將相關利潤表科目結平，結轉至本年利潤科目。所以，如果本月只發生第一筆，第三筆分錄也要做。另外，確認銷售收入的同時要結轉銷售成本。

資產負債表中應收賬款的期末余額應根據“應收賬款”科目所屬各明細科目的期末借方余額合計，減去“壞賬準備”科目應收賬款明細賬貸方余額填列。資產負債

我說得簡單一點吧。客戶甲的應收帳的期末余額就是等于客戶甲還欠你們的金額，無論怎么算，都是客戶甲的欠款

應收賬款的本期余額等于上期余額加本期借方發生額減本期貸方發生額的余額就是本期余額。如果期初余額是負數就說明是預收賬款。

總賬填列：期初借方+本期借方-本期貸方資產負債表填列：應收賬款=應收賬款（借方）+預收賬款（借方）-壞賬準備笑望采納，謝謝！

400-80-8=312用銀行存款歸還借款40萬元不影響向供應商預付貨款5萬元不影響收到客戶交來預付款8萬元為預收8萬在應收貸方核算3月份收回貨款80萬元減少80萬

本項目應根據“應收賬款”和“預收賬款”科目所屬各明細科目的期末借方余額合計數，減去“壞賬準備”科目中有關應收賬款計提的壞賬準備期末余

一般都是掛在那邊的。
你這個是屬于是壞賬，
壞賬是要通過稅務局審批才能確認壞賬
這個手續很繁瑣。

收集好相關收不回來的證據，作壞帳損失處理，同時向稅務機關提供申報核銷的資料審批，作為所得稅前扣除的依據。

一、收不回來的賬款確認為壞賬時，沖銷已提的壞賬準備和相應的應收賬款。借：壞賬準備貸：應收賬款二、解釋1、的各項應收款項，可能會因購貨人拒付、破產、死亡等原因而無法收回。

能找到源頭發生的原因嗎？是因為折讓的關系，根本就收不回來，還是有其他原因？帳上有應收，就應該要去收，到底是收不回來還是根本就不存在？這是兩回事，要先弄清楚。有些人用發票金額去做

計提壞賬準備：借：資產減值損失——計提的壞賬準備貸：壞賬準備確認壞賬準備：借：壞賬準備貸：應收賬款增值稅沒有多大關系

如果有2113足夠證據證明X年形成的應收賬款無法收回，那么在現實中一般有以下幾種處5261理分錄：如果在每年資產負債表日末，企業根據金融工具確認和4102計量準則確實應收款項發生

應收賬款的明細科目，應該按照往來單位或個人來設置應收賬款科目核算企業因銷售商品、產品、提供勞務等，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項。該科目應按不同的購貨單位或接

它是屬于資產類中的二級科目

應收賬款屬于企業的資產。應收賬款的作用是指它在生產經營中的作用。應收賬款的發生意味著企業有一部分資金被客戶占用，同時企業持有應收賬款也是有成本的。既然如此，企業為什

你問的問題很怪，你上面說的這些全部都是會計科目表內的“會計科目”（總分類科目），“也稱一級會計科目”是國家制定的標準，不能更改；一級會計科目下還可以有二

應收賬款是用來核算客戶的。從會計學上屬于財務會計的，不屬于管理會計。

應收賬款是總賬科目即一級科目，不是明細科目；它應該按每一個客戶分別設置明細科目即二級科目。比如應收賬款-張三、應收賬款-李四、應收賬款-王五等。

在期末業務里可以進行批量核銷的，按順序自動核銷即可。當然，逐筆核銷最精確。“反映不出先前的收款事件，反映的不是真實的金額，好象是收款的時候要核銷后，才能反映得出來&rd