只要是財政的補貼，都在補貼收入里，如果是繳費部門的返還，可以沖減費用

退”稅辦法有三步處理公式：
一、當期應納稅額＝當期內(nèi)銷售貨物銷項稅額－（當期進項稅額－當期免抵退不得免征和抵扣的稅額）－當期留抵稅額。
二、免抵退稅額＝出口貨物離岸價×

不附追索權的會計處理：借：銀行存款：其他應收款：（銷售退回的金額）壞賬準備：（計提的壞賬）財務費用：（出售的手續(xù)費）營業(yè)外支出--應收債權融資損失貸：應收賬款附追索權的會計處理：借：銀行存款財

借：現(xiàn)金或銀行存款貸：短期投資（一年之內(nèi)的）或長期投資-國債

借：銀行存款(按實際收到的金額)投資收益(按借方差額)貸：短期投資(按短期投資的賬面余額)應收股息(按未領取的現(xiàn)金股利、利潤或利息)投資收益(按貸方差額)

借：銀行存款44800貸：交易性金融資產(chǎn)—成本42400交易性金融資產(chǎn)—應計利息1600投資收益620銀行存款180

因為那250萬是持有期間累計形成的損益。你舉得例子，初始購入時，公允價值是1000萬，截止到出售前的公允價值是1250萬，所以公允價值變動是250萬。你可能會說，不會呀？我1000萬買，1200萬

可供出售金融資產(chǎn)的計量分初始計量和后續(xù)計量：　　1　　可供出售金融資產(chǎn)按公允價值進行初始計量，交易費用計入初始確認金額。　　企業(yè)取得可供出售金融資產(chǎn)所支付的價款中包

暫估入賬是在相應月份的月底做這個月月初紅字沖銷其中一半——上面有朋友說反向沖回，原理上對，但實務沒有這么做的，都是紅字沖銷發(fā)票到時將另一半金額正常入賬

借：應收賬款---暫估收入貸：主營業(yè)務收入應繳稅費----應交增值稅---銷項稅額次月沖回：借：應收賬款---暫估收入（負數(shù)或紅數(shù)）貸：主營業(yè)務收入（負數(shù)或紅數(shù)）應繳稅費----應交增值稅---銷項

簡單的很，做個無票的收入，借：應收賬款—— 6891 貸：主營業(yè)務收入 5890 應交稅金—應交增值稅—銷項稅額 1001

如果做了這個憑證，那就不要

月底：借：原材料貸：應付賬款-估價材料次月初：借：原材料（紅字）貸：應付賬款-估價材料（紅字）

可以，只要有使用量，和供應商的單價可以計算借：勞務成本－暫估2000元貸：應付賬款－xx公司2000元要附上使用材料的明細，及應付施工隊的工資費用等真正發(fā)票開具時借：勞務成本-暫估2000元（

暫估的帳務處理？借：原材料貸：應付賬款——材料款

應該計入壞賬準備，管理費用-備用金。

計提一般準備金，其會計分錄為：　　借：利潤分配——未分配利潤　　貸：一般準備金　　計提貸款準備金的核算　　銀行應當在期末分析各項貸款的可收回性，并預計可能產(chǎn)生的

銀行存款，另立戶，分錄：借：銀行存款—保證金貸：銀行存款—結算戶

答：銀行業(yè)金融機構應當根據(jù)委托行(發(fā)起行、開證行)與受托行(代付行)簽訂的代付業(yè)務協(xié)議條款判斷同業(yè)代付交易的實質(zhì)，按照融資資金的提供方不同以及代付本金和利息的償還責任不

一般風險準備金都是計入管理費用的，借：管理費用貸：職業(yè)風險準備金

提取呆帳準備金時，按規(guī)定的計算方法和比例計算應提數(shù)額，填制特種轉帳收、付記帳憑證各一聯(lián)（注明計提呆帳準備金字樣）辦理轉帳，“計算表”作付方記帳憑證附件。會計分錄

支付招標文件款：借管理費用----辦公費貸：現(xiàn)金/銀行存款

答：1，暫時計入其他應收款--支付投標款借：其他應收款貸：現(xiàn)金（銀行存款）2，中標以后借：管理費貸：其他應收款3，未中標此款借：現(xiàn)金（銀行存款）貸：其他應收款

你好！個人理解，因你們是行政單位，所以此款首先要考慮到進財政預算外收入(企業(yè)收的是要繳稅的)，因此就要開具"預算外收款收據(jù)"處理如下：借：銀行存款貸：預算外資金收入希望對你有所幫

1、企業(yè)收到標書費　　借：庫存現(xiàn)金/銀行存款　　　　貸：其他業(yè)務收入　　　　　　應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）　　
2、支付相關標書費用　　借：其他業(yè)務成本　　

標書應該算無形資產(chǎn)的。分錄借，無形資產(chǎn)-標書貸，銀行存款對了，你是什么內(nèi)容的標書。可以用幾年。以后你可以按用幾年累計攤銷借。管理費用貸，無形資產(chǎn)-標書攤銷